Diese Folge beleuchtet die rechtlichen und formalen Anforderungen rund um die Ausstellung von Zuwendungsbestätigungen – oft auch Spendenbescheinigungen genannt. Sie behandelt unter anderem:

• Warum die Zuwendungsbestätigung eine gesetzlich notwendige Voraussetzung für den Steuerabzug ist
• Welche Pflichtangaben auf einer korrekten Bescheinigung enthalten sein müssen
• Wer überhaupt berechtigt ist, solche Bescheinigungen auszustellen
• Welche Vereinfachungen für Kleinspenden unter 300 € gelten
• sowie ein Ausblick auf mögliche künftige Entwicklungen.



Besonders wichtig: Die Folge sensibilisiert für die Haftungsrisiken bei fehlerhaften Bescheinigungen und motiviert dazu, lieber sorgfältig, statt schnell vorzugehen.

Ein Grundstück soll steuerlich günstig in eine GmbH überführt werden – doch der direkte Weg ist teuer. Viele gehen deshalb über den Umweg einer Personengesellschaft wie einer KG. Was nach einem legalen Trick klingt, birgt erhebliche Risiken: 10 Jahre Haltefrist, drohende Steuerfalle bei Umwandlungen oder Anteilsverkäufen – sogar rückwirkend. In dieser Folge sprechen wir über die dabei geltenden Vorschriften.

Aufspalten, Abspalten, Ausgliedern – klingt technisch, kann aber steuerlich von Vorteil sein. Diese Folge zeigt dir, wie Unternehmensumstrukturierungen nach dem Umwandlungssteuergesetz funktionieren – und welche Fehler du dabei besser nicht machst.Wir erklären praxisnah:

• Die drei Grundformen der Spaltung nach dem Umwandlungsgesetz
• Wann eine Holdinggründung steuerneutral gelingt – und wann nicht
• Die Voraussetzungen für Buchwertfortführung nach § 20 und § 21 UmwStG
• Die Siebensjahres-Sperrfrist



Diese Episode richtet sich an alle, die strategisch denken, aber rechtssicher handeln wollen.

Die Gemeinnützigkeit wird komplexer – und der Gesetzgeber zieht mit. In dieser Folge erklärt das KI-Duo, wie § 57 Abs. 4 AO die Regeln für gemeinnützige Holdings verändert. Es geht um Beteiligungen an steuerbegünstigten GmbHs, neue Finanzierungsmöglichkeiten und die sogenannte Zwecksynchronität. Was früher als reine Vermögensverwaltung galt, kann heute unmittelbare gemeinnützige Tätigkeit sein – mit Chancen für die strategische Strukturierung, aber auch mit neuen Anforderungen an die Mittelverwendung. Eine praxisnahe Analyse für Organisationen, die sich zukunftsfähig aufstellen wollen.

Gemeinnützig arbeiten – ja. Aber wo landet das steuerlich? In dieser Folge schauen wir uns an, wie Tätigkeiten wie Awareness-Arbeit steuerlich einzuordnen sind – und ob die Übungsleiterpauschale dabei zum Einsatz kommen kann.

Wir erklären:

• Die vier Sphären im Gemeinnützigkeitsrecht – und warum der Zweckbetrieb oft entscheidend ist
• Welche drei Voraussetzungen § 65 AO an einen steuerbegünstigten Zweckbetrieb stellt
• Für wen und wofür die Übungsleiterpauschale genutzt werden darf
• Warum Awareness-Arbeit steuerlich privilegiert sein kann – aber nicht muss

Ein Beispiel aus der Kulturarbeit macht’s konkret. Hör rein!

Zum 1. Januar 2025 wurde § 4 Nr. 21 UStG überarbeitet – und mit ihm die steuerliche Behandlung von Bildungsleistungen. Das betrifft nicht nur Schulen, sondern auch viele freie Dozent:innen, Vereine und Bildungseinrichtungen.

In dieser Folge schauen wir uns an, welche Bildungsangebote künftig steuerfrei sein können, was sich für Privatlehrkräfte ändert, und welche Rolle die sogenannte „Bescheinigung“ weiterhin spielt.

Klingt trocken? Vielleicht – aber es hat große Auswirkungen auf viele gemeinnützige und private Bildungsanbieter.

Was ist neu, worauf sollte man jetzt achten – und wie lassen sich teure Fehler vermeiden? Wir klären’s in knapp acht Minuten.

In dieser Folge geht es um ein Thema, das viele gemeinnützige Organisationen im digitalen Wandel beschäftigt: Wann gelten Bildungsangebote als steuerbegünstigter Zweckbetrieb – und wann rutschen sie in die Steuerpflicht?

Das KI-Duo Karen & Mark betrachtet Beispiele wie Präsenzlehre mit Videomaterial, interaktive Onlinekurse und den reinen Verkauf von Lernvideos. Was macht eine echte Lehrveranstaltung im Sinne der Abgabenordnung aus? Und was ist mit der Umsatzsteuer?

Hör rein, wenn du wissen willst, wie sich deine Bildungsangebote steuerlich richtig einordnen lassen – auch im Zeitalter von KI-Lernsystemen.

Künstliche Intelligenz ist längst in der Steuerberatung angekommen – und verändert die Arbeit in Kanzleien spürbar. Ob Belegverarbeitung mit DATEV, KI-gestützte Recherche in Fachdatenbanken oder smarte Textassistenten wie ChatGPT: Die Tools werden vielfältiger – und besser.

Diese Folge gibt dir einen Überblick:

🔹 Wo KI heute bereits effizient unterstützt

🔹 Welche Tools führend sind

🔹 Was technisch noch hakt

🔹 Und warum menschliche Expertise am Ende unverzichtbar bleibt

Außerdem: Was heißt das alles für die zukünftige Rolle von Steuerberater:innen? Eine Folge für alle, die ihre digitale Strategie weiterdenken wollen.